上饶市哪里可以学会计实操

• 1. 应收账款保理业务是否适用《》?
• 2. 准予抵扣的进项税额=当期可抵扣进项税额×10%
• 3. 当期可抵扣进项税额=上期留抵税额
• 4. 当期可抵扣进项税额=上期应纳税额×10%
• 5. 2营改增之后的开票规定
• 6. (三)有下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:
• 7. 2销售退货增值税专用发票怎么处理

上饶市哪里可以学会计实操,需要咨询当地的财政会计培训学校,或者咨询当地的学会计实操培训机构。

会计实操培训,是指会计人员在实际工作中的实操经验,是企业根据自身的实际情况制定的用于培训会计的实际操作培训,一般包括企业会计实操培训、国际会计实操培训。

1. 企业会计实操培训,是企业从出纳到会计,都需要企业财务的基础知识,如出纳主要是填制或取得原始凭证,制作记账凭证、登记会计账簿,核算报表,纳税申报等会计财务管理事务。

2. 会计实操培训,是纳税人自行开发、自行登录通用会计发票软件,使用税收通用手工发票软件和通用定额发票,进行增值税发票税控系统升级,提供增值税发票查询、抄税、认证、稽核比对、增票清单打印等功能,生成增值税发票、增值税普通发票、电子普通发票、增值税电子普通发票、网络开票、二手车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票、增值税电子普通发票,以及二手车销售统一发票、免税农产品销售统一发票等,进行发票认证、稽核比对、调整、作废、开具发票。

3. 纳税人在抄报税操作,上传发票前,应先完成上述基本流程,进入开票系统,点击“报税处理”模块。

如下图所示:

1. “状态查询”按钮,进入开票信息页面,点击“发票查询”按钮,系统弹出“发票查询”提示框,选择购票方类型为增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票,点击“切换”按钮,弹出“发票查询”对话框,用户可以在“发票查询”中输入信息来进行查询。

2. 在“发票查询”功能中可以查看到每份发票的详细信息,包括名称、发票代码、发票号码、开票日期、承运人及纳税人识别号、实际受票方及纳税人识别号、收货人及纳税人识别号、发货人及纳税人识别号、承运人及纳税人识别号、主管税务机关及代码、代开单位及代码、代开人及纳税人识别号、代开增值税专用发票、增值税普通发票、增值税普通发票、收款方及纳税人识别号、开票限额及税率、开票限额及税额、开票违章处理等。

3. 在“已开发票查询”功能中可以查询开票限额,此功能可查询应收的货款是否已经收回。

二、应收账款保理业务是否适用《》?

适用《》的增值税纳税人,可在《增值税纳税申报表》中有待抵扣的进项税额,具体表述如下:

准予抵扣的进项税额=当期可抵扣进项税额×10%

当期可抵扣进项税额=上期留抵税额

当期可抵扣进项税额=上期应纳税额×10%

(三)小规模纳税人提供应税服务、销售货物或者应税劳务,不能自行开具增值税发票的,可向不动产所在地主管国税机关申请代开。

2营改增之后的开票规定

根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》,增值税纳税人应税服务年销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的,应当向主管国税机关申请一般纳税人资格认定。

1. 一般纳税人应税服务年销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的,应当向主管国税机关申请一般纳税人资格认定。

2. 一般纳税人应税服务年销售额未超过财政部和国家税务总局规定标准的营业税改征增值税纳税人,应税服务年销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的其他个人的,应当向主管国税机关申请一般纳税人资格认定。

(二)个人纳税人符合上述规定条件的,应当向主管国税机关申请一般纳税人资格认定。

(三)有下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:

1. 向消费者个人销售货物或者应税劳务的;

2. 销售货物或者应税劳务适用免税规定的;

3. 小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。

4. 销售免税货物不能开具专票的。

(1)点击发票管理-红字发票管理-增值税专票红字信息表查询,可以查询到专票开具的情况。

(2)进入信息表界面,点击“红字发票信息表”按钮,点击下一步。

(3)在新系统中,会有自动带出“红字发票信息表编号”的项目,需要选择“负数”,销售方点击“红字”按钮,在弹出的“发票信息表编号”窗口中,输入对应的正数发票代码、号码,则将自动带出正数发票的相应数字,如图。

(4)填制“红字信息表编号”按钮,确认本张发票的信息表编号。

(5)发票填制:在选择红字信息表编号后,接着开始进行填写,选择需要打印的红字信息表,点击下一步,提示“保存”按钮,这张发票可以不进行打印。

2销售退货增值税专用发票怎么处理

对于购买方来说,此种情况下购买方的专用发票是不能抵扣的,所以购买方想要了解的是,如果该发票上面的“开票信息”与购买方的信息不一致,那就不能抵扣进项税,所以购买方认证时需要提供该发票,而销售方认证了,