会计需不需要学会计法

• 1. 3会计日常工作技巧
• 2. 发票、收据管理
• 3. 3纳税人开具红字发票后怎么处理
• 4. 红字发票的开具

会计需不需要学会计法1、在做出纳的工作时,应当学会熟读会计凭证,并将其有序地进行分类。

填写会计凭证时,应当注意会计凭证具有合法性、真实性、统一性和及时性等特征,然后按会计制度规定的日期顺序编号,编号顺序,编号顺序,盖上公司的公章或财务专用章。

1. 清楚公司的基本户在哪里,并且是每个银行的辅助核算,一定要有足够的细心,如果印错了就只能说明你是想把公司的钱给公司,也就是老板的钱给公司了,可能到时候老板想让我买发票,或者是要做费用,看别人的东西,比较少,找个便宜的,但是最好是购买一些公司的。

2. 每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你再做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

3. 月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。

就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。

1. 月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。

第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税。

1. 最后根据总账的资产、负债、所有者权益科目的余额编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目的发生额编制利润表。

2. 其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类。

3. 注意问题:

(1)以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。

(2)月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。

每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。

月初报税时注意时间,不要逾期报税。

另外,当月开出的发票当月入账。

每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收款等。

3会计日常工作技巧

一、发票、收据管理

1. 收据的领用

领用发票的人员应当在每月运送材料到材料入库前,根据发票、领料单等有关凭证,填写《发票领用单》,注明其购销业务的内容,并由领用单位会计主管人员签名或盖章。

1. 入库单的妙用

当我们购买的发票,商家需要发票时,商家需要签发《商品采购清单》,也就是说,在采购商品验收入库时,

可以凭发票领购簿来确定所购商品的实物数量。

也就是说,在库存商品盘点时,

会将数量和金额同时登记在发票领簿上。

这就意味着,当月销售商品都要同时登记发票数量。

而对于已经办理税务登记的个体工商户而言,

如果平时没有发生经营业务,

正常情况下,领购发票的时候,

是不会出现销售数量和金额的问题的。

但是,如果发生销售货物退回或者是购买方要求开具红字发票的时候,

同样需要开具红字发票。

3纳税人开具红字发票后怎么处理

一、红字发票的开具

1. 增值税专用发票的开具

(1)购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,