会计学会会员申请

• 1. (4)对增值税专用发票进行作废处理
• 2. 3开错发票该如何处理
• 3. 发票开错一般可以分为两种情况:

会计学会会员申请1、实际情况,了解了课程内容,接下来要准备好相关的材料,今天,会计网小编就在这里为大家说说会计学会不会做退税或减免这块,接着看对应的相关通知。

1. 在填写申请信息之前,是不可以做退税或减免的,当然也不一定全部都要上传照片。

先来介绍一下什么是退税,哪些是免税。

根据退税表格进行填写,然后点击“注册”。

1. 在弹出的页面上,大家需要填写《中华人民共和国个人所得税年度自行纳税申报表(A表)》。

2. 接着在下方会出现“退税申请”,接着跳转到“工商年检”界面,在这个窗口中选择“填写退税代理机构”,输入您的身份证号码,选择“提交”,点击“提交”后,显示你的证书口令,如果你已经提交成功了,那么就可以选择“打印”,也就是到了打印的时候,把证书的电子版发到税务局就可以打印了。

3. 如果不需要打印“企业所得税”,就在“利润表”的“未分配利润”项目里填写。

4. 如果要打印“商业企业(或非企业)”的发票,那么该如何处理?

(1)已开具发票的,在次月申报期内将上月的发票汇总后,报送给主管税务机关就可以了。

(2)未开具发票的,先进行未开票处理,用红字冲销法冲销原有销售收入,再用蓝字填制一张正确的发票,重新登记入账。

(3)若是发票信息有误的,应及时在当期做出正确处理。

1. 红字发票的开具

当月开出的发票,跨月后,再开具红字发票;如:发票已跨月,则发票无法作废,应及时冲销。

(4)对增值税专用发票进行作废处理

一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。

作废的发票可以在税控系统中标记为“作废”,在纸质发票也要标明“作废”。

作废发票必须收回原发票全部联次。

1. 作废条件

(1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(2)销售方未抄税并且未记账;

(3)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

1. 开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

1. 增值税专用发票开错了,原因是我们自己开错的,及时发现了错误。

属于当月开错的专用发票,当月在系统里面直接作废就可以了。

1. 如果我们自己开错的专用发票,跨月了才发现错误,那么,跨月的话就要按照税务局的要求,提出申请,开具红字发票。

3开错发票该如何处理

发票分为两种:一种是增值税普通发票,一种是增值税专用发票。

营改增后没有营业税发票了,卷筒票也属于普通发票。

普通发票有两联,一联是发票联,一联是记账联;专票一般是三联(税务局机器代开的是四联,最后一联是多余的),一联是发票联,一联是抵扣联,一联是记账联。

发票开错一般可以分为两种情况:

1. 销货开票方的原因,例如金额、数量、税率填写错误;

2. 购货收票方的原因,例如:对货物不满意退货或者对发票要求有变化,需要换票。

当月发现错误,无论是普票还是专票,处理方法都是一样的,在税控系统中找到错误发票,双击,然后点击作废就可以了,