增值税滞留票-增值税滞留票怎么处理

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• 1、什么是增值税滞留票
• 2、小规模收到专票滞留票怎么处理
• 3、滞留票的税务规定

什么是增值税滞留票

增值税滞留票是指在税收征管过程中，由于某些原因被税务部门扣留的增值税。详细解释如下：增值税滞留票的产生与企业的税务管理和税务合规性密切相关。在某些情况下，企业收到的增值税专用存在一些问题，如信息填写错误、内容不符合规定，或者是与企业的税务申报情况存在出入等。

增值税滞留票指的是购货方在一定期限内未向销售方索取增值税，导致销售方无法完成增值税销项税的申报，从而滞留了的增值税。

滞留票，即销售方开具并报税但购货方未认证抵扣的增值税专用，其产生涉及偷税、丢失、付款延误和开具错误等多种情况。为避免滞留票，一般纳税人需在180天内认证抵扣专用，确保数据一致；购销业务应开具专用，普通易导致滞留问题；对于已冲销的，程序应筛选滞留信息。

增值税滞留票是指企业在开具增值税后，由于各种原因导致该在一定期限内未能被购货方认证抵扣或未能及时报送税务机关进行查验的。这种情况可能会导致税务风险、财务纠纷和经济损失。

小规模收到专票滞留票怎么处理

1、滞留票的处理主要包括：通过增值税综合服务平台进行用途确认，及时更新财务记录，确保账目清晰。此外，企业还需关注滞留票的后续处理，例如，如果客户最终未能完成抵扣，企业可能需要考虑是否可以将这部分用于其他用途，如转售给其他符合条件的纳税人。

2、因此，对于小规模纳税人而言，收到滞留票后，应当通过增值税综合服务平台，对这些信息进行用途确认。这一过程可以帮助企业更好地进行增值税纳税申报，确保税务管理的准确性。如企业未能及时进行用途确认，可能会导致纳税申报出现问题，从而影响企业的财务状况。

3、对于小规模纳税人来说，因为收到的专用本来就不能抵扣，所以没有滞留票的说法。收到专票成滞留票是针对一般纳税人才有的说法。小规模收到专票只需要按普通入账就是了，借：库存商品或原材料，贷：银行存款等科目。

4、小规模公司收到专票后处理方法如下：作为小规模企业，对方是不允许开具增值税专用的，可以给开具增值税普通。

滞留票的税务规定

1、滞留通常是指销货方对购货方开具的增值税专用，但在规定期限内（180天），购货方未能进行认证或抵扣，导致未能产生相应的抵扣信息。

2、滞留票税务处理有什么规定：滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用。如果超过认证期限，也就是进货方未及时认证的，则按过期票处理，一般不允许再认证抵扣。各地税局会要求存在滞留的公司必须对滞留的原因加以说明，同时也会对存在疑点的公司进行现场检查。

3、滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用。滞留票税务机关不一定会查，滞留票如果金额大数量多，金三系统会跳出异常，会引起税务部门的关注，会被查的。