通勤公司账务处理,单位通勤车费用记什么科目

文章目录：

• 1、公司按月给员工发放交通补贴的账务处理,怎么做会计分录?
• 2、公司为员工提供的交通补贴账务处理怎么做?会计人必看!
• 3、公司员工出差差旅费的账务处理
• 4、差旅费的账务处理怎么做?
• 5、公司对出差费用的账务处理怎么做?
• 6、公司收入账务处理怎么做?

公司按月给员工发放交通补贴的账务处理,怎么做会计分录?

交通费补贴的会计分录按月发放的交通补贴，应当计入职工工资总额核算，并计征个人所得税。

公司按月给员工发放交通补贴，应当计入职工工资总额核算。

差旅交通费是企业和其他经济组织在活动所发生的一种管理费用；伙食费一般指职工餐费支出。

企业会给职工发放除了工资以外的生活补贴作为职工福利，例如住房补贴、交通补贴等。

公司每月向员工固定发放的交通补贴、通讯费补贴，均属于职工福利范畴。

公司为员工提供的交通补贴账务处理怎么做?会计人必看!

1、如果企业员工拿回发票，应根据发票实报实销，计入“管理费用—差旅费”或者福利费科目；如果不需要发票，企业直接给予现金补贴，则计入员工工资。

2、发放交通补贴的会计分录借：应付职工薪酬贷：库存现金/银行存款库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。

3、交通费补贴的会计分录按月发放的交通补贴，应当计入职工工资总额核算，并计征个人所得税。

公司员工出差差旅费的账务处理

1、关于差旅费报销的做账处理如下：差旅费报销的会计分录 出差前，出差人员预支差旅费，此时还尚未出差，并没有产生费用，所以这笔钱算是出差人向公司借的钱，因此，会计分录如下：借，其他应收款——xx职工；贷，库存现金。

2、差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

3、公司员工出差发生的车票费、交通费、住宿费等支出，均属于差旅费报销范畴。

差旅费的账务处理怎么做?

此时的账务处理如下：借，管理费用；应交税费——应交增值税(进项税额)；贷，银行存款；应交税费——应交增值税(进项税额转出)。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

差旅费根据发生部分和用途的不周，借方科目有所不同，具体的账务处理如下：借：管理费用/销售费用/制造费用等，贷：银行存款。如提前有借备用金，借款时，借：其他应收款—个人，贷：现金或银行存款。

住宿费、伙食补助费和市内交通费。其相关的账务处理如下：领用差旅费：借：其他应收款，贷：银行存款/库存现金。报销时：借：管理费用/销售费用—差旅费，贷：其他应收款。

公司员工出差发生的车票费、交通费、住宿费等支出，均属于差旅费报销范畴。

员工因公务而出差时，一般会预借差旅费，企业预借差旅费时，应计入其他应收款科目核算。

公司对出差费用的账务处理怎么做?

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外的地区公务出差所发生的城市交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。其相关的账务处理如下：领用差旅费：借：其他应收款，贷：银行存款/库存现金。

企业职工因工作需要到外地出差，发生的交通费、住宿费等，均属于差旅费用范畴。

关于员工出差时住宿费的账务处理，一般需要考虑两种情况。第一，一般纳税人企业员工出差的住宿费，第二，小规模纳税人企业员工出差的住宿费。企业性质不同，员工出差住宿费的账务处理也有所差异。

差旅费是企业经常性支出的一项重要项目，主要用于企业、单位人员在外出差办公期间产生的交通、住宿等费用。

差旅费津贴、误餐补助不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征收个人所得税。

乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。

公司收入账务处理怎么做?

1、公司收入做账：取得主营业务收入的账务处理，确认收入，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额），结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。

2、企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入就是主营业务收入，主业务外收入是企业收入的主要来源。

3、其他业务收入是指企业除商品销售以外的其他销售及其他业务所取得的收入。

4、企业在经营过程中需要一定的资金流转，一般会通过贷款融资或是投资的方式来完成资金流转，在此过程中就会形成利息费用或者是利息收入。

通过上述对通勤公司账务处理和单位通勤车费用记什么科目的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的账务处理疑问，可在评论区留言哟。