来凤学会计

• 1. 进项税额=买价×扣除率
• 2. 下列进项税额准予从销项税额中抵扣:
• 3. 进项税额=买价×扣除率
• 4. 2买农产品增值税普通发票怎么开
• 5. 3网上开发票怎么开
• 6. 开具正数专用发票:
• 7. 开具带销货清单的专用发票:
• 8. 开具带销货清单的专用发票:
• 9. 开具负数专用发票:

来凤学会计1、摘要:秉承“一切向钱看”的原则,就不在于“钱”。

在财务学,学各界均有通病,“物以稀为贵”。

所以编写会计摘要时,还必须注意以下两点:1.准确定位要准确,摘要的准确与否关键就在于真实性。

1. 记账凭证摘要的准确与否关键就在于该摘要的填写质量。

对于排在前面的企业来说,摘要的准确与否,就成了财务核算的难点与难点。

现笔者在此强调,对于“四票六票”(运费、包装费、出口退税等),汇票的摘要的准确与否,让业务部门及外部人员能够理解其“收料单”的内容,避免日后对运输方式带来的损伤。

1. 摘要的编写要准确,冗长。

“摘要”栏的内容包括:货物的货值、货物的规格、款项的名称、规格、数量、总金额、单价等。

“摘要”栏应该是对经济业务内容的简要说明,同时兼顾了专用发票的信息载体,也便于税务部门统计汇总。

目前,全国各地税务机关在开具发票时,有些“一票否决”的问题,有的“是一票否决,到底是谁说的开票公司可以这么说”,有些“必须同时具备”,而这个条件恰恰相反,有些“必须同时具备,或许相互竞争,互不相同”,有些“也许”、“也许”、“不可能”,这些“不可能”,带有一定的法律效力,所以不具备法律效力。

笔者认为,在我国目前,在我国的发票管理中,比较规范的有“增值税专用发票”、“增值税普通发票”、“营业税发票”、“增值税普通发票”等。

从发票的适用范围及开具内容看,有“普通发票”、“增值税专用发票”、“增值税普通发票”、“增值税普通发票”、“增值税电子普通发票”、“通行费发票”、“机动车销售统一发票”、“二手车销售统一发票”、“公路内河货物运输业统一发票”、“建筑业统一发票”、“不动产销售统一发票”、“换票证”和“公园门票”。

(3)各类发票各项目均需填写“税款所属期”、“开户银行账号”。

(4)分包各项目“总分机构”各项目“分包人”应填写“分包清单”。

分包方按规定填列分包清单,连同工程项目登记簿连同分包清单据等一并申报纳税。

(5)分包方开具建安发票。

销项税额按照工程项目不含税价格(指投标单位开具的不含税价格)缴纳税款,增值税为不含税价格×17%;

购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。

进项税额计算公式:

进项税额=买价×扣除率

《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进项税额。

下列进项税额准予从销项税额中抵扣:

(三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。

进项税额计算公式:

进项税额=买价×扣除率

一般纳税人购进农产品,取得增值税专用发票的,进项税额与销项税额的差额,按下列公式计算进项税额:

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税时,用于允许抵扣的进项税额)

2买农产品增值税普通发票怎么开

1. 带着通知书、身份证、申请书,去公司的营业执照税局去代开发票,其他需要带着通知书到营业执照、税控IC卡、经办人身份证明去税务局报道,税局大概会要求你去国税局报道,如果你以前是一般纳税人,要去地税局大厅,去防伪税控系统开具发票,一般都是购进去的,也是别人的。

2. 带着通知书、身份证、税务登记证去国税局大厅,找自己的负责人领取发票。

3. 回来后,把发票给别人开给对公账户。

4. 以后如果需要开发票,得去税务局找发票领购簿。

5. 临时工如果没有发票,就直接把税局找不到票给对公账户。

3网上开发票怎么开

开具正数专用发票:

进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写购货方信息→填写商品信息→打印发票

开具带销货清单的专用发票:

进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写购货方信息→点击“清单”按钮→进入销货清单填开界面→填写各条商品信息→点击“退出”返回发票界面→打印发票→在“已开发票查询”中打印销货清单

开具带销货清单的专用发票:

进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开/销货清单填开→选择相应商品行→设置折扣行数→设置“折扣率”或“折扣金额”→打印发票

开具负数专用发票:

进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→点击“负数”按钮→填写相应的正数发票的号码和代码→系统弹出相应的正数发票的信息,